Negativzinsen und Strafzinsen

Diese Banken berechnen Sparern bereits Strafzinsen

Unternehmen und institutionelle Anleger sehen sich bereits seit längerem mit negativen Zinsen fürs Parken von Geld konfrontiert. Nun sind so genannte "Verwahr-Gebühren" auch bei Privatkunden angekommen. Wir zeigen Ihnen, welche Banken Sparern bereits negative Zinsen berechnen:

Banken und Sparkassen mit Strafzinsen für Privatkunden

Kreditinstitut Negativzins seit/ab Zinssatz Ab Guthaben von
Baden-Württemberg
Volksbank Ettlingen k. A. -0,40% 1.000.000 EUR
Volksbank Baden-Baden Rastatt k. A. -0,40% je nach Einzelvereinbarung
Volksbank Freiburg k. A. -0,40% 750.000 EUR
Raiffeisenbank Kraichgau k. A. -0,40% individuell
Bayern
VR Bank Bayreuth-Hof k. A. -0,40% 300.000 EUR
Sparkasse Bamberg k. A. -0,40% ab 2.000.000 EUR
VR Bank Starnberg-Herrsching-Landsberg k. A. -0,40% individuell, nur für Neueinlagen
Sparkasse Coburg-Lichtenfels k. A. -0,40% individuell
VR Bank Landsberg-Ammersee k. A. -0,40% 300.000 EUR
Raiffeisenbank Gmund 08/2016 -0,40% 100.000 EUR (Tagesgeld- & Girokonto)
Fidor Bank 01/2019 -0,40% 100.000 EUR
(Girokonto)
Raiffeisenbank im Naabtal k. A. -0,60% 250.000 EUR git für Verträge seit dem 01.06.2017
(Tagesgeld- & Girokonto)
V-Bank München k. A. -0,40% 500.000 EUR
Flatex (Fintech Group) k.A. -0,40% k.A. (auf Cashkonto)
Berlin
Sparda-Bank Berlin 09/2017 -0,40% 100.000 EUR
(Tagesgeldkonto)
Berliner Sparkasse k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR
(Giro- oder Tagesgeldkonto)
Berliner Volksbank k. A. -0,40% individuell
(Girokonto)
Hamburg
Hamburger Sparkasse (Haspa) 09/2018 -0,40% 500.000 EUR
Hessen
Nassauische Sparkasse 07/2019 -0,40% für Einlagen über 500.000 EUR
Frankfurter Volksbank k. A. -0,40% individuell
Niedersachsen
Sparkasse Rotenburg Osterholz 01/2017 -0,50% (seit 20.09.2019) für Einlagen über 1.000.000 EUR
(Girokonto)
Nordrhein-Westfalen
Sparkasse Köln-Bonn k.A. -0,40% für Einlagen in Millionenhöhe
Volksbank Rhein-Ruhr k.A. -0,40% individuell
Sparkasse HagenHerdecke k.A. -0,40% individuell
Sparkasse Meschede k.A. -0,40% individuell
Sparkasse Neuss k.A. variabel individuell
Sparkasse Versmold k.A. -0,40% individuell
Sachsen
Volksbank Raiffeisenbank Mittelsachsen k. A. -0,30% 100.000 EUR
Volksbank Dresden-Bautzen k. A. -0,40% 1.000.000 EUR
(Tagesgeldkonto)
Sachsen-Anhalt
Volksbank Stendal 10/2016 -0,40% 100.000 EUR
(Tagesgeld- & Girokonto)
Schleswig-Holstein
Raiffeisenbank Südstormarn Mölln 09/2016 -0,40% 1.000.000 EUR
(Spar- & Girokonten)
Thüringen
Deutsche Skatbank 11/2014 -0,40% 500.000 EUR (Tagesgeldkonto);
1.000.000 EUR (Girokonto)
Ethik Bank k. A. -0,40% / individuell Negativzinsen bzw. Verwahrgebühren in nicht genannter Höhe für Großeinleger.
Volksbank Eisenberg eG k. A. -0,40% / individuell Negativzinsen bzw. Verwahrgebühren in nicht genannter Höhe für Großeinleger.
Stand: 28.08.2019; alle Angaben ohne Gewähr;

Wo erhalten Sparer derzeit die besten Zinsen

Wer sich gegen Strafzinsen entscheidet, findet bei zahlreichen Banken noch attraktiv verzinste Alternativen. Nachfolgend haben wir eine Übersicht erstellt, welche die derzeit besten Renditen für die entsprechenden Anlagen ausweist.

Festgeld (USD) 12 Monate

bis zu
3,50% p.a.

Durchschnittszins
2,73% p.a.
von 6 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Festgeld (EUR) 120 Monate

bis zu
2,40% p.a.

Durchschnittszins
1,17% p.a.
von 26 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Festgeld (EUR) 60 Monate

bis zu
1,90% p.a.

Durchschnittszins
0,92% p.a.
von 76 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Festgeld (EUR) 36 Monate

bis zu
1,65% p.a.

Durchschnittszins
0,79% p.a.
von 104 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Festgeld (EUR) 24 Monate

bis zu
1,55% p.a.

Durchschnittszins
0,69% p.a.
von 113 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Festgeld (EUR) 12 Monate

bis zu
1,40% p.a.

Durchschnittszins
0,52% p.a.
von 134 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Tagesgeld

bis zu
1,00% p.a.

Durchschnittszins
0,16% p.a.
von 102 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Festgeld (EUR) 6 Monate

bis zu
1,00% p.a.

Durchschnittszins
0,36% p.a.
von 75 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Sparbuch

bis zu
0,80% p.a.

Durchschnittszins
0,09% p.a.
von 60 Angeboten

Zum Vergleich ▶

Banken und Sparkassen mit Strafzinsen für institutionelle Kunden

Kreditinstitut Negativzins seit/ab Zinssatz Ab Guthaben von
bundesweit
Commerzbank k.A. individuell individuell
Deutsche Bank k.A. individuell individuell
Hypovereinsbank k.A. individuell individuell
Postbank k.A. individuell individuell
Baden-Württemberg
Sparkasse Rhein-Neckar Nord k.A. individuell 1.000.000 EUR
Volksbank Lahr 02/2017 -0,40% individuell
Sparkasse Hanauer Land 03/2017 -0,40% 500.000 EUR bei Firmenkunden
Sparkasse Ulm k. A. -0,40 % k. A., individuell nach vorherigem Gespräch
Kreissparkasse Ludwigsburg k.A. -0,40% individuell
Kreissparkasse Ravensburg k.A. -0,40% ab 500.000 EUR
Sparkasse Kraichgau Bruchsal-Bretten-Sinsheim k.A. -0,40% ab 500.000 EUR
Sparkasse Pforzheim Calw k.A. -0,40% individuell nach vorherigem Gespräch
Volksbank Baden-Baden Rastatt k.A. -0,20 bis -0,40% ab 500.000 EUR bei Tagesgeld
Volksbank eG Überlingen k.A. -0,40% ab 100.000 EUR
Volksbank Ettlingen k.A. -0,40% ab 1.000.000 EUR
Volksbank Freiburg k.A. -0,40% ab 750.000 EUR
Volksbank Stuttgart k.A. -0,40% individuell, ab 500.000 EUR
Volksbank Ulm-Biberach k.A. -0,40% individuell nach vorherigem Gespräch
Bayern
V-Bank München 10/2016 -0,40% 500.000 EUR
Fidor Bank k. A. -0,40% ab 100.000 EUR bei Firmenkunden
Kreissparkasse Augsburg 12/2016 -0,40% 1.000.000 EUR für Kommunen
Sparkasse Allgäu 01/2017 k. A. (-0,40%) ab 250.000 EUR bei Geschäftskunden und Kommunen
Sparkasse Bad Tölz-Wolfratshausen 01/2017 -0,40% k.A. bei Geschäftskunden und Kommunen
Sparkasse Nürnberg 01/2017 -0,40% 1.000.000 EUR bei Firmenkunden
Kreissparkasse München Starnberg Ebersberg 02/2017 -0,40% Freibetrag von 50,00% der Giro- und Geldmarktsalden (Jahr: 2015) von Geschäftskunden und Kommunen
Raiffeisenbank Isar-Loisachtal 04/2017 -0,40% 2 x 200.000 EUR Freibetrag
Sparkasse München 04/2017 -0,40% 250.000 EUR bei Firmenkunden
Volksbank Raiffeisenbank Bayern Mitte eG k. A. -0,40% 500.000 EUR bei Firmenkunden
Raiffeisenbank Gmund am Tegernsee k. A. -0,40% ab 100.000 EUR für Firmenkunden
Raiffeisenbank im Oberland k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR (nur Kommunen)
Sparkasse Altötting-Mühldorf k. A. -0,40% ab 250.000 EUR bei Firmenkunden
Sparkasse Amberg-Sulzbach k. A. -0,40% ab 250.000 EUR bei Firmenkunden
Sparkasse Bamberg k. A. -0,40% ab 2.000.000 EUR
Sparkasse Coburg-Lichtenfels k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Erding-Dorfen k. A. -0,40% ab 250.000 EUR
Sparkasse Freising k. A. -0,40% individuell nach vorherigem Gespräch
Sparkasse Mainfranken Würzburg k. A. -0,40% ab 500.000 EUR
Sparkasse Memmingen-Lindau-Mindelheim k. A. individuell individuell nach vorherigem Gespräch
Sparkasse Mittelfranken-Süd k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR
Sparkasse Regensburg k. A. -0,40% individuell
Stadt- und Kreissparkasse Erlangen Höchstadt Herzogenaurach k. A. -0,40% individuell, ab 500.000 EUR
Stadtsparkasse Augsburg k. A. -0,40% individuell
VR Bank Starnberg-Herrsching-Landsberg k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Neu-Ulm - Illertissen 02/2017 -0,40% individuell
Berlin/Brandenburg
Mittelbrandenburgische Sparkasse (MBS) 03/2017 -0,40% Für Neukunden: ab 2.500.000 EUR für institutionelle Anleger
Sparkasse Oder-Spree 08/2017 -0,40% ab 250.000 EUR
Berliner Sparkasse k. A. -0,40% ab 500.000 EUR
Berliner Volksbank k. A. -0,40% individuell
Raiffeisenbank Ostprignitz-Ruppin k. A. -0,40% ab 500.000 EUR
Sparda-Bank Berlin k. A. -0,40% ab 100.000 EUR, individuell
Bremen
Bremische Volksbank k. A. individuell individuell
Sparkasse Bremen k. A. -0,40% individuell
Hamburg
Hamburger Sparkasse 01/2017 -0,40% ab 250.000 EUR
Volksbank Hamburg 02/2017 -0,40% individuelle Vereinbarung
Hessen
Sparkasse Starkenburg k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR bei institutionellen Anlegern
Frankfurter Volksbank k. A. -0,40% individuell
Nassauische Sparkasse k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Gießen k. A. -0,40% 1.000.000 EUR bei institutionellen Anlegern
Mecklenburg-Vorpommern
Ostseesparkasse Rostock k. A. -0,40% individuell
Niedersachsen
Hannoversche Volksbank k. A. -0,40% individuell
Sparkasse  Hannover k. A. -0,40% individuell
Volksbank Hameln-Stadthagen k. A. -0,40% k. A., individuell nach vorherigem Gespräch
Nordrhein-Westfalen
Dortmunder Volksbank 09/2016 -0,40% 1.000.000 EUR bei Unternehmen / 500.000 EUR bei Kommunen
Sparkasse Höxter 10/2016 k. A. individuelle Vereinbarung
Kreissparkasse Wiedenbrück 10/2016 -0,40% individuelle Vereinbarung
Stadtsparkasse Versmold 10/2016 -0,40% individuelle Vereinbarung
Kreissparkasse Köln 01/2017 -0,40% ab 500.000 EUR
Sparkasse KölnBonn k. A. individuell im Millionenbereich bei institutionellen Anlegern
Stadt-Sparkasse Solingen k. A. (ca. Juli 2017) individuell 1.000.000 bei institutionellen Anlegern
GENO Bank Essen k. A. -0,40% ab 100.000 EUR
Kreissparkasse Düsseldorf k. A. -0,40% ab 250.000 EUR
Kreissparkasse Steinfurt k. A. -0,40% ab 2.000.000 EUR
Sparkasse Bielefeld k. A. -0,40% k. A., individuell nach vorherigem Gespräch
Sparkasse Düren 09/2019 -0,40% ab 500.000 EUR
Sparkasse HagenHerdecke k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Hamm k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Kierspe-Meinerzhagen k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Westmünsterland k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Lüdenscheid k. A. -0,40% ab 3.000.000 EUR
Sparkasse Meschede k. A. individuell individuell
Sparkasse Mülheim an der Ruhr k. A. k. A. ab 500.000 EUR
Sparkasse Münsterland-Ost k. A. -0,40% individuell
Sparkasse Neuss k. A. -0,40% k. A., individuell nach vorherigem Gespräch
Sparkasse zu Schwelm k. A. k. A. (Staffel) individuell
Stadtsparkasse Rahden k. A. -0,40% individuell
Stadtsparkasse Remscheid k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR
Stadtsparkasse Rheine k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR, individuell nach vorherigem Gespräch
Stadtsparkasse Schmallenberg k. A. -0,40% individuell
Volksbank Eisenberg k. A. -0,40% ab 100.000 EUR
Volksbank Köln Bonn k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR, individuell nach vorherigem Gespräch
Volksbank Lübbecker Land k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR, individuell nach vorherigem Gespräch
Volksbank Rhein-Ruhr k. A. -0,40% individuell
Rheinland-Pfalz
Sparkasse Vorderpfalz 04/2017 -0,40% 1.000.000 EUR auf Giro-, Geldmarkt- oder Tagesgeldkonten von Unternehmen und institutionellen Anlegern
Volksbank Kur- und Rheinpfalz k. A. -0,15 bis -0,40% k. A.
VR-Bank Südpfalz k. A. -0,35% k.A.
Sparkasse Südliche Weinstraße k. A. -0,40% k. A.
Volksbank Kaiserslautern k. A. -0,30% k. A.
Kreissparkasse Kaiserslautern 02/2017 -0,40% k. A.
Sparkasse Germersheim Kandel 02/2017 -0,40% k. A.
Sparkasse Koblenz k. A. -0,40% individuell
Sachsen
Sparkasse Leipzig 01/2017 -0,40% 500.000 EUR bei Geschäftskunden und Kommunen
Sparkasse Vogtland 02/2017 -0,40% 100.000 EUR
Ostsächsische Sparkasse Dresden k. A. 0,35% bis 0,40 % 100.000 EUR auf dem Tagesgeld bzw. 1 Mio. EUR auf dem Girokonto bei Unternehmen und institutionellen Anlegern
Erzgebirgssparkasse 05/2017 -0,40% 500.000 EUR auf kommunalen Girokonten/Tagesgeldkonten sowie ab 100.000 EUR auf Geschäftskonten
Volksbank Dresden-Bautzen k. A. -0,40% ab 1.000.000 EUR beim Tagesgeld
VR-Bank Mittelsachsen k. A. -0,40% individuell
Sachsen-Anhalt
Saalesparkasse 04/2017 -0,40% 1.000.000 EUR bei Firmenkunden
Stadtsparkasse Magdeburg k. A. -0,40% ab 500.000 EUR
Schleswig-Holstein
Raiffeisenbank Südstormarn Mölln k. A. -0,40% ab 750.000 EUR, individuell
Thüringen
Ethikbank k. A. -0,40% individuell
Deutsche Skatbank k. A. -0,40% ab 250.000 EUR
Sparkasse Mittelthüringen k. A. -0,40% individuell (inkl. Freibeträgen)
VR-Bank Altenburger Land k. A. -0,40% k. A., individuell nach vorherigem Gespräch
*angekündigt; Stand: 28.08.2019; alle Angaben ohne Gewähr;

Alle Banken mit Hintergrund nach Bundesländern sortiert: Wir haben für unsere Leser alle betroffenen Banken mit einem kurzen Informationsabschnitt versehen und sie mit ihrem Sitz auf einer Karte verortet. Die gesamte Übersicht inklusive Strafzins-Karte findet sich hier.

Da viele Banken sich offensichtlich nicht gerne mit Strafzinsen oder ähnlichen Begriffen konfrontiert sehen bzw. die Konsequenzen fürchten, werden sie in dieser Hinsicht mitunter kreativ. So gibt es Banken, die andere Wortkombinationen verwenden, die Weitergabe der negativen Zinsen mit Gebühren verschleiern oder einfach mal "prophylaktisch" tätig werden. Besonders kuriose Fälle und Maßnahmen haben wir auf der nächsten Seite gesammelt.


Banken mit Kontoführungsgebühren für Sparer

Die beiden auf Nachhaltigkeit bedachten Öko-Banken EthikBank und GLS Bank verlangen inzwischen eine Gebühr für das Tagesgeldkonto. Die GLS Bank führte im Januar 2017 einen GLS Beitrag von 5,00 Euro für alle Kunden ab 28 Jahren ein. Bei der EthikBank werden sowohl für Privat- als auch für Geschäfstkunden 3,50 Euro pro Monat fällig. Die Zinsen für das Tagesgeldkonto liegen bei beiden Banken derzeit bei 0,00 % p.a. (Stand:07/2019)

Kreditinstitut Konto-
führungs-
gebühr seit/ab
Zinssatz p.a. Konto-
führungs-
gebühr p.M.
Konto-
führungs-
gebühr p.a.
Gebühr gilt für
Bayern
Sparkasse Freyung-Grafenau k.A. 0,00% p.a. 1,00 € 12,00 € Guthaben unter 2.000 EUR.
VR Bank Kitzingen k.A. k.A. 3-150 € 36 - 1.800 € .
Nordrhein-Westfalen
GLS Bank 01/2017 0,00% p.a. 5,00 € 60,00 € Gilt für alle Kunden ab 28 Jahren. (18 bis 28 Jahre 1,00 € p.M.)
Sachsen
VR Bank Niederschlesien k.A. 0,00% 5-50€ 60-600€ Tagesgeldkonto
Laut Anmerkung der Bank waren keine Kunden betroffen.
Sachsen-Anhalt
Kreissparkasse Stendal k.A. k.A. k.A. k.A. nicht näher beziffertes Verwahrentgelt;
Verweis auf Preis- und Leistungsverzeichnis welches nur im Onlinebanking aufrufbar ist.
Thüringen
EthikBank 07/2017 0,00% p.a. 3,50 € 42,00 € Gilt für alle Tagesgeld-Kunden ab 18 Jahren.
Volksbank Eisenberg k.A. 0,00% p.a. 3,50 € 42,00 € Kontoeröffnung für Groß- und Institutionelle Einleger nur nach Absprache.
Stand: 13.04.2018; alle Angaben ohne Gewähr

Wo bekommen Sparer noch Zinsen?

Unsere Rechner helfen Ihnen dabei, Banken zu finden, die noch möglichst hohe Zinsen bieten. Wir empfehlen derzeit ganz klar 12-Monats-Festgeld. Gegenüber Tagesgeld hat es den Vorteil fester Zinsen. Gleichzeitig ist der Anlagezeitraum mit 12 Monaten überschaubar und längere Laufzeiten von 24 oder 36 Monaten bieten nur minimal höhere Zinsen. Welche Banken derzeit die besten Zinsen aufs 12-Monats-Festgeld bieten, zeigt unser Rechner:

Festgeldzinsen berechnen

Diese Landes- und Zentralbanken berechnen Banken Negativzinsen

Auch Banken müssen Negativzinsen zahlen - nicht nur bei der EZB. So führen auch die ersten Landes- und Zentralbanken in Deutschland Strafzinsen ein:

Landes-/Zentralbank Negativzins seit Zinssatz Für
DZ Bank
(Zentralinstitut der Volks- und Raiffeisenbanken)
09/2016 -0,30% Liquiditätsüberhänge auf den lfd. Bankkonten abzgl. eines marginalen Sockelbetrags
Betroffen sind rund 1.000 Volks- und Raiffeisenbanken, deren einzige Zentralbank nach der Fusion mit der WGZ Bank nun die DZ Bank ist.
BayernLB
Bayerische Landesbank
k. A. -0,40% Liquiditätsüberhänge von Profi-Investoren, Unternehmen und Sparkassen

Weitere Finanzunternehmen mit Strafzinsen

Direktbroker erhebt negative Zinsen

Nicht nur Banken und Sparkassen sind von den Strafzinsen betroffen, sondern auch andere Finanzunternehmen. So erhebt der Direktbroker Flatex seit Mitte März 2017 einen negativen Zinssatz von 0,40 % auf Kundeneinlagen – egal ab welcher Höhe. Frank Niehage, Vorstandschef der Flatex-Mutter Fintech Group, begründete diesen Schritt mit der anhaltenden Politik der EZB, für geparkte Gelder bei der Notenbank Strafzinsen zu verlangen.

Beim luxemburgischen Broker WH Selfinvest wurden bisher Guthaben ab 30.000 Euro mit -0,40 % Strafzinsen bedacht. Seit April 2017 belastet der Broker auch alle Kunden mit einem Futureskonto.

Finanzunternehmen Negativzins seit Zinssatz Für
Flatex GmbH / Direktbroker 03/2017 -0,40% auf alle freien Kundeneinlagen
WH selfinvest k. A. -0,40% für Guthaben ab 30.000 Euro, für alle Kunden mit einem Futureskonto

Tipp bei Strafzinsen für Unternehmen

Unternehmen, welche inzwischen Strafzinsen bzw. Verwahrentgelte auf ihren Geschäftskonten zahlen, sollten sich anderweitig nach einer Anlageoption umsehen. Eine interessante Variante sind Rücklagefonds, z. B. von VILICO Investment. Die Zielrendite: 3-Monats-EURIBOR + 1,00 % p. a. bei geringen Wertschwankungen. Als „Geldparkplatz“ im Null- und Negativzinsumfeld ist dieser Rücklagenfonds bereits sehr beliebt, was ein Volumen von ca. 117 Millionen Euro (Stand: 11/2016) belegt. Die ab 250.000 Euro Mindestanlage investierbare institutionelle Anteilsklasse (WKN A1J67R) des Kurzläufer-Rentenfonds erzielte 2016 eine Wertentwicklung von 1,91 % bei geringer Wertschwankung (Volatilität: 0,87 %). Seit Auflegung der I-Klasse am 08.01.2013 liegt die Performance bei 5,45 % (1,35 % p.a.) bei einer Volatilität von 1,01 % (per 30.1.2016).

Zumindest ein paar positive Punkte gibt es auch beim Firmentagesgeld, dass Interessierte in diesem Vergleich finden.

Wie Negativzinsen wirken

Was Leitbanken wie die EZB mit Negativzinsen im Idealfall bezwecken und wie damit die Wirtschaft angekurbelt werden soll, veranschaulicht unsere Infografik:

Wie Negativzinsen wirken

Mehr Hintergründe: Zusätzlich zu den Informationen auf dieser Seite haben wir separat die Auswirkungen und Konsequenzen von negativen Zinsen zusammengetragen - sowohl für den Kunden als auch die Finanzinstitute. Die Informationen finden sich hier.

Rechtlicher Hintergrund: Sind Negativzinsen zulässig?

Der Verbraucherzentrale Bundesverband (vzbv) wollte ggf. juristisch dagegen vorgehen, wenn Banken Negativzinsen von Privatkunden erheben. Der Verband hält Negativzinsen für unzulässig, wenn die Sparkonten bereits bestehen. Nur bei Neuverträgen wären Negativzinsen zulässig. Im Übrigen dürften die Bankinstitute bei negativer Verzinsung nicht mehr mit der vollen Einlagensicherung werben. Bisher hat der Bundesverband allerdings nicht geklagt, allerdings die Verbraucherzentrale Baden-Württemberg e. V. gegen die Volksbank Reutlingen. Nachfolgend das Urteil des LG Tübingen aus dem Dezember 2017.

Aktuell: Urteil zu Stafzinsen des Landgerichts Tübingen Az. 4 O 187/17

Sind negative Zinsen für private Sparer eigentlich zulässig? Mit dieser Frage setzte sich jetzt das Landgericht Tübingen auseinander. Dessen Antwort: Ja, aber…! Wie das Landgericht Tübingen urteilte, sind Negativzinsen für Sparer nur dann zulässig, wenn die Konten mit den entsprechenden Konditionen eröffnet werden. Bei bestehenden Konten sind negative Zinsen hingegen nicht möglich.

Das Landgericht Tübingen vertritt die Auffassung, dass die AGBs der Volksbank Reutlingen bei Altverträgen gegen wesentliche Grundgedanken der gesetzlichen Regelung verstoßen. Die AGBs wurden von der Verbraucherzentrale Baden-Württemberg beanstandet. "Durch Allgemeine Geschäftsbedingungen kann nicht nachträglich bei bereits abgeschlossenen Einlagegeschäften einseitig durch die Bank eine Entgeltpflicht für den Kunden eingeführt werden, die es weder im Darlehensrecht noch beim unregelmäßigen Verwahrungsvertrag gibt", entschieden die Richter (siehe Handelsblatt, 26.01.2018). Die Volksbank Reutlingen verwies im Vorfeld darauf, dass Kontoinhaber bei Vertragsabschluss variablen Zinsen auf Guthaben zugestimmt hätten. Diesen Einwand lehnte das Gericht nun ab. Nach Ansicht von Experten handelt es sich bei dem Urteil um einen Präzedenzfall, sodass sich Bestandskunden im Zweifel darauf berufen können.

Geklagt hatten Verbraucherschützer gegen die Volksbank Reutlingen, die sich auf den Begriff „variable Zinsen“ berief. Nach Verständnis der Bank beinhalte dies auch etwaige Minuszinsen. Die Richter des Landgerichts Tübingen teilten diese Einschätzung nicht. Mehr Hintergründe finden sich hier.

Allgemein: Sind negative Zinsen bei Bankeinlagen überhaupt gesetzlich erlaubt?

Nach Ansicht von befragten Anwälten sind Negativzinsen auf bestehende Einlagen rechtlich gar nicht zulässig, da es sich um Darlehen handelt. Demzufolge sind Banken verpflichtet, dem Kunden positive Zinsen zu zahlen.

Die Bewertung bestätigt auch Axel Pabst, Fachanwalt für Bankrecht und Versicherungsrecht im Gespräch: "In der Regel handelt es sich bei den Bankeinlagen von Privatkunden um Darlehensvereinbarungen gemäß § 488 BGB. Die Zinsen stellen entsprechend eine Vergütung des Kunden für die Möglichkeit der Kapitalnutzung durch die Bank dar. Echte Negativzinsen sind deshalb nicht möglich – abgesehen von eventuellen Gebühren. Die müssten allerdings gesondert vereinbart werden."

Paragraph 488bgb
Quelle: Tagesgeldvergleich.net/Bürgerliches Gesetzbuch

Eine Ausnahme bildet, nach Meinung des Rechtsanwalts, ein Anlageprodukt, welches z. B. an einen Referenzzins gekoppelt wäre. Aber selbst wenn dieser Referenzzins in den negativen Bereich rutschen sollte, bedürfte es einer Auslegung des Vertrags in dieser Hinsicht. "Im Zweifel wäre wohl ein Sonderkündigungsrecht einzuräumen", so Axel Pabst. Auch bei Neueinlagen ließe sich über 'Strafzinsen' nachdenken.

Negativzinsen sind laut Bundesfinanzministerium keine Verluste

Beim Thema Negativzinsen stellt sich sofort die Frage, wie diese aus Sicht der Sparer steuerlich behandelt werden. Der gesunde Menschenverstand würde jetzt sagen: so wie positive Zinsen Erträge sind, sind negative Zinsen Verluste. Das Bundesfinanzministerium in Deutschland sieht das in einem BMF-Schreiben vom 18. Januar 2016 allerdings anders. Dort lautet der Fachbegriff für die auch als Strafzinsen bezeichneten Negativzinsen "Verwahr- oder Einlagegebühr".

Der normale Sparer wird sich jetzt sagen: Okay, Gebühr oder Zinsen. Ich will die mir daraus entstandenen Verluste steuerlich geltend machen. Auf die Frage, wie dies geht, hat unser Finanzministerium eine kurze und knappe Antwort: gar nicht.

Aus Sicht der Finanzbeamten werden die Negativzinsen "nicht vom Kapitalnehmer an den Kapitalgeber als Entgelt für die Überlassung von Kapital gezahlt", sondern die Kunden zahlen der Bank eine Gebühr in Form des Strafzinses, damit sie ihr Geld dort anlegen dürfen.

Die Sichtweise unserer Finanzbehörde lässt Schlimmes erahnen. Und so ist es dann auch, denn laut ihr sind Strafzinsen "eine Art Verwahr- oder Einlagegebühr, die bei den Einkünften aus Kapitalvermögen als Werbungskosten vom Sparer-Pauschbetrag gemäß Paragraf 20 Absatz 9 Satz 1 Einkommensteuergesetz erfasst sind".

Für Sie als Sparer bedeutet dass: Negativ- bzw. Strafzinsen können nicht in der Steuererklärung als Verluste geltend gemacht werden, sondern werden über den Sparerpauschbetrag abgegolten. Anders ausgedrückt: wenn Sie mit Ihrem Geld Zinserträge erzielen, sind diese oberhalb des Sparerpauschbetrages steuerpflichtig. Müssen Sie aber Strafzinsen an Ihre Bank zahlen, können Sie die Verluste nicht geltend machen. Bleibt nur zu hoffen, dass sich die Finanzgerichte in den abzusehenden Klagen auf die Seite der Sparer stellen und die Finanzverwaltung in ihre Schranken weisen. Die Hoffnung teilt auch Jörg Strötzel, Vorstandsvorsitzender des Lohnsteuerhilfevereins Vereinigte Lohnsteuerhilfe (VLH) gegenüber dem "Handelsblatt".

Update 09/2018 - 40 Prozent der Einlagen von Firmenkunden von Strafzinsen betroffen

Ein Blick in den Monatsbericht der Deutschen Bundesbank zur "Ertragslage der deutschen Kreditinstitute im Jahr 2017" offenbart, wie verbreitet Strafzinsen im Firmenkundengeschäft inzwischen sind. Zwar stellt laut Bundesbenk "die Weitergabe negativer Zinsen im Kundengeschäft" im Szenario der Niedrigzinsumfrage "nur für jedes vierte Institut eine Option dar", die Anzahl der 223 Banken umfassenden MFI-Zinsstatistik, die 2017 volumengewichtet im Durchschnitt von Strafzinsen oder so genannten "Verwahrentgelten" auf Sichteinlagen Gebrauch gemacht hat, stieg jedoch von 26 auf 50 Prozent.

Betroffen davon waren vor allem Sichteinlagen mit großem Volumen im Firmenkundengeschäft. Der Anteil der negativ verzinsten Sichteinlagen in diesem Segment stieg dabei von Januar bis Dezember 2017 um rund neun Prozentpunkte auf etwas mehr als 40 Prozent aller gemeldeten Sichteinlagen von Firmenkunden der 223 in der MFI-Zinsstatistik berücksichtigten Banken. Dabei konzentrierte sich die Hälfte der negativ verzinsten Sichteinlagen auf sieben Groß- und Landesbanken und rund ein Drittel verteilte sich auf 90 Sparkassen und Genossenschaftsbanken.