Negativzinsen und Strafzinsen

Wo erhalten Sparer derzeit die besten Zinsen

Wer sich gegen Strafzinsen entscheidet, findet bei zahlreichen Banken noch attraktiv verzinste Alternativen. Nachfolgend haben wir eine Übersicht erstellt, welche die derzeit besten Renditen für die entsprechenden Anlagen ausweist.

Banken mit Kontoführungsgebühren für Sparer

Die beiden auf Nachhaltigkeit bedachten Öko-Banken EthikBank und GLS Bank verlangen inzwischen eine Gebühr für das Tagesgeldkonto. Die GLS Bank führte im Januar 2017 einen GLS Beitrag von 5,00 Euro für alle Kunden ab 28 Jahren ein. Bei der EthikBank werden sowohl für Privat- als auch für Geschäfstkunden 3,50 Euro pro Monat fällig. Die Zinsen für das Tagesgeldkonto liegen bei beiden Banken derzeit bei 0,00 % p.a. (Stand:07/2019)

Kreditinstitut	Konto- führungs- gebühr seit/ab	Zinssatz p.a.	Konto- führungs- gebühr p.M.	Konto- führungs- gebühr p.a.	Gebühr gilt für
Bayern
Sparkasse Freyung-Grafenau	k.A.	0,00% p.a.	1,00 €	12,00 €	Guthaben unter 2.000 EUR.
VR Bank Kitzingen	k.A.	k.A.	3-150 €	36 - 1.800 €	.
Nordrhein-Westfalen
GLS Bank	01/2017	0,00% p.a.	5,00 €	60,00 €	Gilt für alle Kunden ab 28 Jahren. (18 bis 27 Jahre 1,00 € p.M.)
Sachsen
VR Bank Niederschlesien	k.A.	0,00%	5-50€	60-600€	Tagesgeldkonto Laut Anmerkung der Bank waren keine Kunden betroffen.
Sachsen-Anhalt
Kreissparkasse Stendal	k.A.	k.A.	k.A.	k.A.	nicht näher beziffertes Verwahrentgelt; Verweis auf Preis- und Leistungsverzeichnis welches nur im Onlinebanking aufrufbar ist.
Thüringen
EthikBank	07/2017	0,00% p.a.	3,50 €	42,00 €	Gilt für alle Tagesgeld-Kunden ab 18 Jahren.
Volksbank Eisenberg	k.A.	0,00% p.a.	3,50 €	42,00 €	Kontoeröffnung für Groß- und Institutionelle Einleger nur nach Absprache.
Stand: 07.10.2019; alle Angaben ohne Gewähr

Diese Landes- und Zentralbanken berechnen Banken Negativzinsen

Auch Banken müssen Negativzinsen zahlen - nicht nur bei der EZB. So führen auch die ersten Landes- und Zentralbanken in Deutschland Strafzinsen ein:

Landes-/Zentralbank	Negativzins seit	Zinssatz	Für
DZ Bank (Zentralinstitut der Volks- und Raiffeisenbanken)	09/2016	-0,30%	Liquiditätsüberhänge auf den lfd. Bankkonten abzgl. eines marginalen Sockelbetrags
Betroffen sind rund 1.000 Volks- und Raiffeisenbanken, deren einzige Zentralbank nach der Fusion mit der WGZ Bank nun die DZ Bank ist.
BayernLB Bayerische Landesbank	k. A.	-0,40%	Liquiditätsüberhänge von Profi-Investoren, Unternehmen und Sparkassen

Weitere Finanzunternehmen mit Strafzinsen

Direktbroker erhebt negative Zinsen

Nicht nur Banken und Sparkassen sind von den Strafzinsen betroffen, sondern auch andere Finanzunternehmen. So erhebt der Direktbroker Flatex seit Mitte März 2017 einen negativen Zinssatz von 0,40 % auf Kundeneinlagen – egal ab welcher Höhe. Frank Niehage, Vorstandschef der Flatex-Mutter Fintech Group, begründete diesen Schritt mit der anhaltenden Politik der EZB, für geparkte Gelder bei der Notenbank Strafzinsen zu verlangen.

Beim luxemburgischen Broker WH Selfinvest wurden bisher Guthaben ab 30.000 Euro mit -0,40 % Strafzinsen bedacht. Seit April 2017 belastet der Broker auch alle Kunden mit einem Futureskonto.

Finanzunternehmen	Negativzins seit	Zinssatz	Für
Flatex GmbH / Direktbroker	03/2017	-0,40%	auf alle freien Kundeneinlagen
WH selfinvest	k. A.	-0,40%	für Guthaben ab 30.000 Euro, für alle Kunden mit einem Futureskonto

Wie Negativzinsen wirken

Was Leitbanken wie die EZB mit Negativzinsen im Idealfall bezwecken und wie damit die Wirtschaft angekurbelt werden soll, veranschaulicht unsere Infografik:

Rechtlicher Hintergrund: Sind Negativzinsen zulässig?

Der Verbraucherzentrale Bundesverband (vzbv) wollte ggf. juristisch dagegen vorgehen, wenn Banken Negativzinsen von Privatkunden erheben. Der Verband hält Negativzinsen für unzulässig, wenn die Sparkonten bereits bestehen. Nur bei Neuverträgen wären Negativzinsen zulässig. Im Übrigen dürften die Bankinstitute bei negativer Verzinsung nicht mehr mit der vollen Einlagensicherung werben. Bisher hat der Bundesverband allerdings nicht geklagt, allerdings die Verbraucherzentrale Baden-Württemberg e. V. gegen die Volksbank Reutlingen. Nachfolgend das Urteil des LG Tübingen aus dem Dezember 2017.

Aktuell: Urteil zu Stafzinsen des Landgerichts Tübingen Az. 4 O 187/17

Sind negative Zinsen für private Sparer eigentlich zulässig? Mit dieser Frage setzte sich jetzt das Landgericht Tübingen auseinander. Dessen Antwort: Ja, aber…! Wie das Landgericht Tübingen urteilte, sind Negativzinsen für Sparer nur dann zulässig, wenn die Konten mit den entsprechenden Konditionen eröffnet werden. Bei bestehenden Konten sind negative Zinsen hingegen nicht möglich.

Das Landgericht Tübingen vertritt die Auffassung, dass die AGBs der Volksbank Reutlingen bei Altverträgen gegen wesentliche Grundgedanken der gesetzlichen Regelung verstoßen. Die AGBs wurden von der Verbraucherzentrale Baden-Württemberg beanstandet. "Durch Allgemeine Geschäftsbedingungen kann nicht nachträglich bei bereits abgeschlossenen Einlagegeschäften einseitig durch die Bank eine Entgeltpflicht für den Kunden eingeführt werden, die es weder im Darlehensrecht noch beim unregelmäßigen Verwahrungsvertrag gibt", entschieden die Richter (siehe Handelsblatt, 26.01.2018). Die Volksbank Reutlingen verwies im Vorfeld darauf, dass Kontoinhaber bei Vertragsabschluss variablen Zinsen auf Guthaben zugestimmt hätten. Diesen Einwand lehnte das Gericht nun ab. Nach Ansicht von Experten handelt es sich bei dem Urteil um einen Präzedenzfall, sodass sich Bestandskunden im Zweifel darauf berufen können.

Geklagt hatten Verbraucherschützer gegen die Volksbank Reutlingen, die sich auf den Begriff „variable Zinsen“ berief. Nach Verständnis der Bank beinhalte dies auch etwaige Minuszinsen. Die Richter des Landgerichts Tübingen teilten diese Einschätzung nicht. Mehr Hintergründe finden sich hier.

Negativzinsen sind laut Bundesfinanzministerium keine Verluste

Beim Thema Negativzinsen stellt sich sofort die Frage, wie diese aus Sicht der Sparer steuerlich behandelt werden. Der gesunde Menschenverstand würde jetzt sagen: so wie positive Zinsen Erträge sind, sind negative Zinsen Verluste. Das Bundesfinanzministerium in Deutschland sieht das in einem BMF-Schreiben vom 18. Januar 2016 allerdings anders. Dort lautet der Fachbegriff für die auch als Strafzinsen bezeichneten Negativzinsen "Verwahr- oder Einlagegebühr".

Der normale Sparer wird sich jetzt sagen: Okay, Gebühr oder Zinsen. Ich will die mir daraus entstandenen Verluste steuerlich geltend machen. Auf die Frage, wie dies geht, hat unser Finanzministerium eine kurze und knappe Antwort: gar nicht.

Aus Sicht der Finanzbeamten werden die Negativzinsen "nicht vom Kapitalnehmer an den Kapitalgeber als Entgelt für die Überlassung von Kapital gezahlt", sondern die Kunden zahlen der Bank eine Gebühr in Form des Strafzinses, damit sie ihr Geld dort anlegen dürfen.

Die Sichtweise unserer Finanzbehörde lässt Schlimmes erahnen. Und so ist es dann auch, denn laut ihr sind Strafzinsen "eine Art Verwahr- oder Einlagegebühr, die bei den Einkünften aus Kapitalvermögen als Werbungskosten vom Sparer-Pauschbetrag gemäß Paragraf 20 Absatz 9 Satz 1 Einkommensteuergesetz erfasst sind".

Für Sie als Sparer bedeutet dass: Negativ- bzw. Strafzinsen können nicht in der Steuererklärung als Verluste geltend gemacht werden, sondern werden über den Sparerpauschbetrag abgegolten. Anders ausgedrückt: wenn Sie mit Ihrem Geld Zinserträge erzielen, sind diese oberhalb des Sparerpauschbetrages steuerpflichtig. Müssen Sie aber Strafzinsen an Ihre Bank zahlen, können Sie die Verluste nicht geltend machen. Bleibt nur zu hoffen, dass sich die Finanzgerichte in den abzusehenden Klagen auf die Seite der Sparer stellen und die Finanzverwaltung in ihre Schranken weisen. Die Hoffnung teilt auch Jörg Strötzel, Vorstandsvorsitzender des Lohnsteuerhilfevereins Vereinigte Lohnsteuerhilfe (VLH) gegenüber dem "Handelsblatt".

Update 09/2018 - 40 Prozent der Einlagen von Firmenkunden von Strafzinsen betroffen

Ein Blick in den Monatsbericht der Deutschen Bundesbank zur "Ertragslage der deutschen Kreditinstitute im Jahr 2017" offenbart, wie verbreitet Strafzinsen im Firmenkundengeschäft inzwischen sind. Zwar stellt laut Bundesbenk "die Weitergabe negativer Zinsen im Kundengeschäft" im Szenario der Niedrigzinsumfrage "nur für jedes vierte Institut eine Option dar", die Anzahl der 223 Banken umfassenden MFI-Zinsstatistik, die 2017 volumengewichtet im Durchschnitt von Strafzinsen oder so genannten "Verwahrentgelten" auf Sichteinlagen Gebrauch gemacht hat, stieg jedoch von 26 auf 50 Prozent.

Betroffen davon waren vor allem Sichteinlagen mit großem Volumen im Firmenkundengeschäft. Der Anteil der negativ verzinsten Sichteinlagen in diesem Segment stieg dabei von Januar bis Dezember 2017 um rund neun Prozentpunkte auf etwas mehr als 40 Prozent aller gemeldeten Sichteinlagen von Firmenkunden der 223 in der MFI-Zinsstatistik berücksichtigten Banken. Dabei konzentrierte sich die Hälfte der negativ verzinsten Sichteinlagen auf sieben Groß- und Landesbanken und rund ein Drittel verteilte sich auf 90 Sparkassen und Genossenschaftsbanken.